【重磅】用友U8針對(duì)稅率調(diào)整政策的應(yīng)對(duì)方案
2018年3月28日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議中確定深化增值稅改革措施，進(jìn)一步減輕市場(chǎng)主體稅負(fù)，《關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知 財(cái)稅〔2018〕32號(hào)》政策解讀如下：
1. 2018年5月1日開始施行。
2. 制造業(yè)等行業(yè)增值稅17％的稅率降低為16％。
3. 交通運(yùn)輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物行業(yè)增值稅11％的稅率降低為10％。
4. 一般納稅人銷售額認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)由原來的50萬(wàn)和80萬(wàn)調(diào)整為500萬(wàn)；已申請(qǐng)為一般納稅人的企業(yè)在一定期限內(nèi)可以再轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。
5. 部分先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、電網(wǎng)企業(yè)等特定企業(yè)未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅稅款予以退還。
6. 原適用17%稅率且出口退稅率為17%的出口貨物，出口退稅率調(diào)整至16%。原適用11%稅率且出口退稅率為11%的出口貨物、跨境應(yīng)稅行為，出口退稅率調(diào)整至10%。外貿(mào)企業(yè)2018年7月31日前購(gòu)進(jìn)時(shí)已按調(diào)整前稅率征收增值稅的，執(zhí)行調(diào)整前的出口退稅率；購(gòu)進(jìn)時(shí)已按調(diào)整后稅率征收增值稅的，執(zhí)行調(diào)整后的出口退稅率。
針對(duì)稅率調(diào)整政策，用友U8軟件中需要對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅稅率、銷項(xiàng)稅稅率等進(jìn)行批量調(diào)整。
軟件中操作如下：
一、存貨稅率批量調(diào)整
需要將存貨檔案中進(jìn)項(xiàng)稅率和銷項(xiàng)稅率批量調(diào)整為16。
Step1：點(diǎn)擊【批改】按鈕，選擇批改項(xiàng)目【進(jìn)項(xiàng)稅率】和【銷項(xiàng)稅率】。
Step2：點(diǎn)擊【項(xiàng)目選擇】按鈕，可以增加調(diào)整的范圍條件，選擇了范圍條件，點(diǎn)擊【條件加入】，添加條件加入范圍。
Step3：勾選存貨范圍，點(diǎn)擊【執(zhí)行】按鈕，執(zhí)行調(diào)整結(jié)果。
最終調(diào)整結(jié)果如下：
二、新增存貨稅率調(diào)整
針對(duì)新增存貨，需要在選項(xiàng)中設(shè)置稅率默認(rèn)值為16。
Step1：打開存貨檔案，點(diǎn)擊【選項(xiàng)】按鈕，修改默認(rèn)值銷項(xiàng)稅稅率、進(jìn)項(xiàng)稅稅率。
設(shè)置效果如下：增加出口訂單，表體中錄入海關(guān)編碼，自動(dòng)帶出稅率。
三、產(chǎn)品特殊調(diào)整
用友U8產(chǎn)品支持多樣化自動(dòng)帶價(jià)，用戶因業(yè)務(wù)需求不同模塊設(shè)置了不同自動(dòng)帶價(jià)時(shí)，稅率根據(jù)帶價(jià)方式取不同稅率，按采購(gòu)模塊和銷售模塊做如下分類：
1、采購(gòu)模塊單據(jù)稅率自動(dòng)取值邏輯：
a.單據(jù)表頭稅率：采購(gòu)單據(jù)表頭稅率是根據(jù)采購(gòu)管理-設(shè)置-選項(xiàng)-公共及參照控制-單據(jù)默認(rèn)稅率自動(dòng)帶出的，直接將【單據(jù)默認(rèn)稅率】改成16即可。
b.單據(jù)表體稅率：采購(gòu)單據(jù)表體稅率是根據(jù)采購(gòu)管理-設(shè)置-選項(xiàng)-業(yè)務(wù)及權(quán)限控制-訂單/到貨單/發(fā)票單價(jià)錄入方式帶出的，如下圖:
i）選擇【手工錄入】：自動(dòng)取供應(yīng)商檔案/存貨檔案中的稅率。（產(chǎn)品默認(rèn)供應(yīng)商稅率為空，若設(shè)置優(yōu)先帶供應(yīng)商稅率）
優(yōu)先級(jí)：供應(yīng)商檔案稅率 > 存貨檔案稅率
ii）選擇【取自供應(yīng)商存貨價(jià)格表價(jià)格】：自動(dòng)取供應(yīng)商存貨價(jià)格表/供應(yīng)商檔案/存貨檔案中的稅率。
優(yōu)先級(jí)：供應(yīng)商存貨價(jià)格表稅率 >供應(yīng)商檔案稅率 > 存貨檔案稅率
iii）選擇【最新價(jià)格】：取相應(yīng)單據(jù)上一張單據(jù)稅率，需要手工填制一張最新單據(jù)，稅率輸入為16%，后續(xù)再操作則會(huì)自動(dòng)帶出新稅率。
相關(guān)操作：
1）批量調(diào)整供應(yīng)商檔案稅率
Step1：打開供應(yīng)商檔案，點(diǎn)擊【批改】按鈕，修改稅率，點(diǎn)擊確定直接修改完成。
2）批量調(diào)整供應(yīng)商存貨價(jià)格表稅率
Step1：打開供應(yīng)商存貨價(jià)格表，點(diǎn)擊【修改】按鈕，勾選需要調(diào)整的價(jià)格表。
Step2：點(diǎn)擊【批改】按鈕，錄入修改項(xiàng)目稅率，錄入調(diào)整后的稅率，點(diǎn)擊【確定】執(zhí)行完成。
修改后結(jié)果如下：
2、銷售模塊單據(jù)稅率自動(dòng)取值邏輯：
a.單據(jù)表頭稅率：銷售單據(jù)表頭稅率根據(jù)表體第一行稅率自動(dòng)帶出。無(wú)需調(diào)整。
b.單據(jù)表體稅率：銷售單據(jù)表體稅率默認(rèn)取客戶檔案/存貨檔案稅率。（產(chǎn)品默認(rèn)客戶稅率為空，若設(shè)置優(yōu)先帶客戶稅率）
優(yōu)先級(jí)：客戶檔案稅率 > 存貨檔案稅率
相關(guān)操作：
批量調(diào)整客戶檔案稅率。
Step1：打開客戶檔案，點(diǎn)擊【批改】按鈕，修改稅率，點(diǎn)擊確定直接修改完成。
五、其它注意事項(xiàng)
問題：發(fā)票開票在2018年5月1日之后，發(fā)票的開票稅率是16%稅率，但是之前錄入的訂單是17%稅率，參照之前單據(jù)自動(dòng)帶17%稅率，怎么批量調(diào)整？
方案：正常參照之前單據(jù)，然后點(diǎn)擊【批改】，錄入批改項(xiàng)目稅率，點(diǎn)擊確定批量調(diào)整即可。
采購(gòu)發(fā)票調(diào)整方式同銷售發(fā)票。
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